为认真贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》精神，充分发挥财会监督在国家监督体系中的重要作用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》有关规定，按照省财政厅关于加强财会监督的年度工作安排和海东市财政局《关于组织开展2024年度会计评估监督检查工作的通知》（东财监字〔2024〕262号）文件要求和具体安排，结合财会监督专项行动，我局在市本级预算单位全面自查的基础上，按15%的比例抽取13个预算单位，包括12个行政事业单位、1个国有企业（民和汽车站），于2024年5月至6月成立检查组开展了会计评估监督检查工作，现将检查结果公告如下：

从检查的总体情况来看，大部分单位能够遵循政府会计制度及相关财务制度，并建立健全了内部财务控制制度，按预算要求进行了支出，财务运行情况良好，但在检查过程中个别单位也存在一些问题，主要表现是：

共性问题：一是单位会计核算不规范。列支部分费用时记账凭证上无领导审批、无审核人员签章、无经办人签字；会计科目使用不规范、支出不规范；账务处理不及时、不正确；跨期报销发票；二是资产管理不规范,个别单位存在购置固定资产未计入固定资产核算。三是个别单位内部控制制度不健全，票据审核不严、记账凭证附件不齐，所报发票不合规。四是个别单位公务用车运行维护费超预算。五是个别单位差旅费报销不合规。六是个别单位部分办公用品未通过政采云平台采购。七是往来款项清理不及时。八是个别单位未使用公务卡结算。

个性问题：海东市本级被检查单位发现个性问题7个。

（一）行政事业单位存在问题9个。

（1）项目资金长期沉淀问题1个。

（2）项目结余资金未及时上缴问题2个。

（3）项目未按时竣工决算问题2个。

（4）原始凭证涂改问题1个。

（5）扩大开支范围问题3个。

（二）对国有企业（民和汽车站）检查发现问题2个。

（1）会计核算不规范。

（2）固定资产未计提折旧。

问题整改落实情况：往来款项清理不及时问题正在整改。固定资产管理不规范问题，未计入固定资产的已转入固定资产。差旅费报销不规范4998元，虚列支出10元，应缴国库款236279.87元，应缴财政专户款3598806.19元，存量资金1116645.06元已全部追回上缴国库。项目结余资金1844865.77元，由市财政局预算科于年底收回额度。国有企业固定资产未计提折旧问题已整改。

　特此公告。

                           2024年10月10日